SII (AEAT)
Suministro Inmediato de Información del IVA: los libros registro de facturas emitidas y recibidas se comunican a la Agencia Tributaria dentro de plazo, sin trabajo manual.
El SII obliga a las empresas que lo aplican (grandes empresas, grupos de IVA, inscritos en el REDEME y quien se acoja voluntariamente) a remitir el detalle de sus facturas en pocos días hábiles desde su emisión o su registro contable. Cumplirlo a mano es inviable en cuanto hay volumen.
Aquí los envíos salen de las facturas que ya están en el sistema, y lo que de verdad ahorra disgustos es lo que pasa después: el sistema controla cada envío, valida la respuesta de la AEAT y avisa de los registros rechazados o aceptados con errores, con su descripción, para poder corregirlos dentro de plazo en lugar de descubrirlos en un requerimiento.
A quién obliga
Quién tiene que aplicar el SII y en qué plazo
El Suministro Inmediato de Información obliga a remitir a la Agencia Tributaria el detalle de los libros registro de IVA en pocos días hábiles desde la emisión de la factura o desde su registro contable, según el libro.
Están dentro, con carácter obligatorio:
- Grandes empresas, por volumen de facturación.
- Grupos de IVA.
- Inscritos en el REDEME, el registro de devolución mensual.
Y puede acogerse voluntariamente cualquier otra empresa, que a cambio deja de presentar algunos modelos informativos. Quien aplica el SII no tiene que aplicar además Verifactu, porque cumple la misma función de comunicación con Hacienda.
Qué se envía
Los libros salen de las facturas, no de un fichero aparte
El envío se construye con las facturas que ya están en el sistema: emitidas, recibidas, operaciones intracomunitarias y bienes de inversión. No hay que preparar un fichero, ni exportar de un programa a otro, ni cuadrar dos veces los mismos importes.
Eso importa porque el SII no es un resumen sino un detalle: se comunican los datos factura a factura, con su NIF, su base, su tipo, su cuota y su clave de operación. Cualquier discrepancia entre lo que declaras y lo que declara tu proveedor aparece en el contraste que hace la propia Agencia Tributaria.
Como las facturas de compra pueden entrar leídas por el módulo de OCR y las de venta las emite el ERP, la cadena completa (del documento al libro y del libro a Hacienda) ocurre sin transcripciones manuales.
Errores y respuestas
Lo que de verdad ahorra disgustos es lo que pasa después de enviar
Enviar es la parte fácil. El problema aparece cuando la Agencia Tributaria responde y nadie mira la respuesta: un registro rechazado sigue sin declarar, y uno aceptado con errores queda mal declarado, en los dos casos hasta que llega un requerimiento.
El sistema controla cada envío y guarda su resultado con la descripción del error, si lo hubo. Los registros que hay que corregir aparecen en una lista, se subsanan y se reenvían dentro de plazo, que es cuando todavía no cuesta dinero.
Ese control es también el que permite responder con datos si alguna vez hay que justificar qué se envió y cuándo: cada registro guarda su fecha, su estado y la contestación recibida.
Resolviendo dudas
Preguntas frecuentes
Las respuestas a lo que más nos preguntan.
¿Estoy obligado a aplicar el SII?
Es obligatorio para grandes empresas por volumen de facturación, grupos de IVA e inscritos en el REDEME. Cualquier otra empresa puede acogerse voluntariamente. Quien aplica el SII no tiene que aplicar además Verifactu, porque cumple la misma función de comunicación con Hacienda.
¿Qué libros se envían?
Los de facturas emitidas y recibidas, las operaciones intracomunitarias y los bienes de inversión, con el detalle factura a factura: NIF, base, tipo, cuota y clave de operación. Todo sale de las facturas que ya están en el sistema, sin preparar ficheros aparte.
¿Qué pasa si la AEAT rechaza un registro?
El sistema valida la respuesta y avisa de los registros rechazados o aceptados con errores, con su descripción, para corregirlos y reenviarlos dentro de plazo. Sin ese control, un rechazo pasa desapercibido y la factura sigue sin declarar hasta que llega un requerimiento.
¿En cuánto tiempo hay que enviar cada factura?
En pocos días hábiles desde la emisión de la factura o desde su registro contable, según el libro de que se trate. Como los envíos salen automáticamente de las facturas del sistema, el plazo se cumple sin que nadie tenga que estar pendiente del calendario.
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